北美贸易和关税洞察

关税或关税是对外国商品进口征收的税，由进口商支付给美国政府，并由美国海关和边境保护局（CBP）征收。当前美国的关税税率可在美国国际贸易委员会（ITC）维护的协调关税表（HTS）中找到。美国宪法授予国会管理对外贸易并因此征收关税的唯一权力，但国会通过各种贸易法将总统的权力下放给总统，以在某些情况下修改关税和其他贸易限制。 ^1个

根据美国海关和边境保护局 (CBP) 的定义，贸易救济措施是指各国用来保护国内产业免受不公平贸易做法损害的法律和行动，例如征收额外关税、规定配额或禁止某些产品进口。

是的！CBP 会从存入原始款项之日起支付利息。当前利率每季度发布在《联邦公报》上。查看最新的《联邦公报》，了解最新价格。

贸易救济措施可从多方面影响企业。我们建议使用自动清算所 (ACH) 和定期月度报表 (PMS) 直接向 CBP 支付关税、税金和费用。这些方法可以帮助您有效地管理信用额度和付款。

此外，还须确定您的保证金金额。海关保证金不足可能会导致供应链严重延误，并对您的企业产生负面的财务影响。

1974 年《贸易法》第 201 条允许总统在美国国际贸易委员会 (ITC) 认为进口激增对美国工业造成严重损害或严重伤害威胁的情况下，施加临时关税和其他贸易措施。

1974 年《贸易法》第 201 条允许美国针对当前对国内工业实际造成或可能造成严重损害的进口商品施加关税或配额等贸易限制。从本质上讲，它会导致进口商品成本上涨，或能保护美国国内生产商，但同时也会影响到消费者和国际贸易流动。

1962 年《贸易扩展法》第 232 条允许总统在美国商务部 (Department of Commerce) 发现某些产品的进口量或产品进口在某些情况下威胁到美国国家安全时，适当进行进口调整。2018 年，美国根据第 232 条对钢铁进口征收 25% 的关税，对铝进口征收 10% 的关税。

自 2025 年 3 月 12 日起，美国对钢铁和铝进口以及部分钢铁和铝衍生品进口征收 25% 的关税。

第 232 条关税会对企业的利润产生重大影响，自 2018 年生效以来已为美国创造数十亿美元的关税收入。

美国对 2025 年第 232 条关税进行了多项重大调整，例如铝进口关税从 10% 上调至 25%。自 2025 年 3 月 12 日起，钢铁和铝进口（包括部分钢铁和铝衍生品进口）也须遵守第 232 条关税规定，而无论出口国为何。

否。所有一般批准排除 (GAE) 和国家一级的“替代安排”（包括豁免、绝对配额和关税率配额）均自 2025 年 3 月 12 日起撤销。

但是，任何先前提供的进口商特定产品关税排除将持续有效，直至到期或产品进口量达到规定的排除量（以先发生者为准）。关税排除申请流程于 2025 年 2 月 10 日终止。

自 2025 年 3 月 12 日起，对钢铁和铝（包括部分钢铁和铝衍生品）进口征收的第 232 条关税适用于所有国家。

钢铁和铝衍生品是指含有钢铁或铝的下游产品。只有部分钢铁和铝衍生品进口须遵守第 232 条关税规定。

除非从美国出口，否则进入美国 FTZ 的货物必须按“特权外国地位”申报，并需要在最终入境消费时缴纳关税。

生产商通常会计算衍生品货物中钢铁或铝含量的总价值，或者供应商可能会提供一份详细列出钢铁或铝含量值的物料清单 (BOM)。无论以何种方式计算价值，均须备好可提供给 CBP 的书面证明。

1974 年《贸易法》第 301 条（第 301 条）允许美国贸易代表 (USTR) 在确定美国贸易伙伴违反贸易协议承诺或采取歧视性或不合理的做法，给美国商业造成负担或限制时，中止贸易协议减让或施加进口限制。

第 301 条可能会从多方面影响贸易。最值得注意的是，对中国进口产品征收的关税对托运人产生了重大影响——自 2018 年相关关税规定生效以来已为美国创造数十亿美元的关税收入。

在 USTR 网站上输入产品的统一关税表 (HTS) 分类。与您在 C.H. Robinson 的 Trusted Advisor^® 专家交流，了解更多相关资讯。

如CSMS消息18-000419中所述，第301节的关税适用于关税减免。缺点是退还某些关税，内部所得税和商品进口时收取的某些费用。只有在美国海关和边境保护局监督下出口或销毁商品时，才允许此类退款。

现在还不需要。依据 321 条款正确报关的商品无需缴纳 301 条款规定的关税。请注意，如果货物包含需缴纳 AD/CVD 的商品，则需要正式报关。需缴纳 AD/CVD 的商品不符合 321 条款的规定。

需要注意：美国海关与边境保护局 (CBP) 于 2020 年 9 月上旬向管理和预算办公室提交了一项提案，该提案将针对需缴纳 301 条款关税的商品取消 800 美元的最低免税申报门槛。此外，2022 年 1 月推出的《进口安全和公平法》旨在解决 321 条款的货运活动。这项立法中提出的重大修改如下：

• 推翻国会将门槛从之前的 200 美元提高到 800 美元的决定
• 禁止来自非市场经济国家和美国贸易代表 (USTR) 观察名单上的国家的商品使用微量福利
• 禁止受到执法行动（例如，301 条款关税措施）约束的商品使用该程序

请记住，321 条款即《美国法典》第 19 编第 1321 条，是描述最低申报门槛的法规。最低申报门槛允许进口商品时免除关税以及针对进口或由于进口而征收的任何税款，但一人一天之内进口免征关税的物品在其装运国家/地区的合理零售总额不应超过 800 美元。最低起付额度以前是 200 美元，但随着《贸易便利化和贸易执行法》(TFTEA) 的通过而有所提高。

不能。第301条规定的附加关税仅适用于中华人民共和国产品（ISO国家/地区代码CN）。合法属于香港（HK）或澳门（MO）产品的进口货物无需缴纳301条附加关税。请注意，第301条规定的关税是基于原产国而不是出口国。 ^2个

是的。大多数情况下，包装、清洁和分拣等基本更改/流程不会改变要申报的原产国。原产国仍是中国，因此，301 条款规定的关税仍将适用。